Liquiditätsplanung und EBITDA-Forecast
Wie viel Liquidität in jeder der nächsten 26 Wochen vorhanden sein wird und was die Arbeit in der Pipeline gegenüber dem erwirtschaftet, was das Team leisten könnte.
- 5 Kennzahlen
- Wochendetail (taktische Sicht)
- GuV-PROGNOSE
- MONATSDETAIL
- SZENARIEN
Meridian ist ein fiktives Demo-Unternehmen. Alle Werte sind Beispieldaten.
Kernfragen
Reicht die Liquidität?
Der niedrigste Endbestand und seine Woche stehen oben, neben der Liquiditätsreichweite in Wochen beim durchschnittlichen Wochenausgang.
Woher wird das Geld kommen?
Die Einzahlungen kommen aus den bereits gestellten Rechnungen und aus den Verkaufschancen der Pipeline.
Was erwirtschaftet die Pipeline?
Der EBITDA-Forecast stellt die gewichtete Pipeline Monat für Monat der Kostenbasis gegenüber, daneben den Umsatz, den das Team bei voller Kapazität leisten könnte.
Liquidität 26 Wochen im Voraus
Eine direkte Liquiditätsplanung über 26 Wochen. Die Zahlungseingänge kommen aus offenen Forderungen und der gewichteten Pipeline, die Auszahlungen aus den Kostentreibern, dem Tilgungsplan, der Umsatzsteuer und geplanten Zahlungen. Jede Zeile öffnet sich zu einer Zeile je Kunde oder Lieferant. Niedrigster Endbestand und Reichweite in Wochen stehen oben.
Die Monate, für die Pipeline und Kosten vorliegen, mit dem Umsatz in Schichten: was die Pipeline deckt, was die Kapazität verdienen könnte und was noch nicht in der Pipeline ist. Die Kosten kommen aus denselben Treibern wie in der Liquiditätsplanung.
Cash 26W
- Negativ
- Basis
- Positiv
- Anfangsbestand
- Niedrigster Bestand
- Netto-Veränderung 26 Wochen
- Durchschn. Wochenausgang
- Liquiditätsreichweite (Wochen)
- Wochendetail (taktische Sicht)
- Wochendetail (taktische Sicht)
EBITDA
- Negativ
- Basis
- Positiv
- EBITDA JE GESCHÄFTSJAHR
- PIPELINE GEGEN KAPAZITÄT
- GuV-PROGNOSE
- MONATSDETAIL
- SZENARIEN
Plattform
- Treiber und geplante Änderungen: Eine Einstellung, ein Mietvertrag oder ein Einmaleffekt wird einmal mit seinem Monat erfasst; jede Planung übernimmt ihn.
Woche für Woche, Zeile für Zeile
Die Planung beginnt mit der Liquidität zum letzten Abschluss. Für jede der nächsten 26 Wochen zeigt sie, was hereinkommt, was hinausgeht und die Liquidität am Ende der Woche, jedes in einer eigenen Zeile:
- Einzahlungen von Kunden und sonstige Einzahlungen
- Personalauszahlungen
- Lieferantenzahlungen
- Umsatzsteuer und geplante Steuern
- Sonstige Betriebskosten
- Schuldendienst und sonstige Auszahlungen
Jede Zeile öffnet sich in eine Zeile je Kunde, Lieferant oder benannter Position. Die Zelle einer Woche führt die Rechnungen oder Verkaufschancen dahinter auf, eine Verkaufschance mit Phase und Wahrscheinlichkeit. Die Personalauszahlungen bleiben eine Zahl.
Die Seite markiert außerdem überfällige Forderungen und eine Lücke zwischen dem tatsächlichen Zahlungsverhalten der Kunden und ihren Zahlungszielen.
Was gemessen und was festgelegt wird
Die Kosten kommen aus den in der eigenen Historie gemessenen Treibern. Eine Einstellung, ein Mietvertrag oder eine Einmalzahlung wird einmal als geplante Änderung mit ihrem Monat erfasst, und jede Planung übernimmt sie ab dort.
Tilgungen folgen dem Plan, der in den Forecast-Einstellungen hinterlegt ist. Weist die Bilanz Finanzschulden ohne Tilgungsplan aus, sagt die Seite, dass der Endbestand vor Tilgung steht.
Umsatzsteuer und Körperschaftsteuer werden in den Wochen ihrer Fälligkeit bezahlt.
EBITDA gegen Kapazität
Der EBITDA-Forecast stellt die gewichtete Pipeline Monat für Monat derselben Kostenbasis gegenüber wie die Liquiditätsplanung.
Neben der Pipeline steht der Umsatz, den das Team bei voller Kapazität fakturieren könnte. Das Diagramm stapelt drei Schichten:
- Die Pipeline innerhalb der Kapazität
- Kapazität, die noch nicht in der Pipeline ist: eine Vertriebsfrage
- Pipeline über der Kapazität, unterschrieben und nicht unterschrieben: eine Lieferfrage
Das EBITDA steht zweimal über denselben Kosten, auf Basis der Pipeline und bei voller Kapazität. Eine Monatstabelle beginnt mit den jüngsten abgeschlossenen Monaten, und eine Jahrestabelle stellt den Forecast neben die Ist-Werte des Jahres.
In der Liquiditätsplanung zeigen zwei Merkzeilen und eine gestrichelte Linie die Liquidität, wenn die Kapazität verkauft würde. Sind Szenarien hinterlegt, tragen beide Planungen einen Reiter je Szenario und wechseln gemeinsam.
Begriffe
- Direkte Methode
- Eine Liquiditätsplanung aus erwarteten Ein- und Auszahlungen, jede zu ihrem Termin.
- Liquiditätsreichweite
- Anfangsbestand geteilt durch den durchschnittlichen Wochenausgang, ohne Einzahlungen: wie viele Wochen die Liquidität reichen würde.
- Umsatz bei Kapazität
- Der Umsatz, den das Team bei voll verkaufter Kapazität fakturieren könnte.
- Pipeline-Abdeckung
- Die gewichtete Pipeline eines Monats als Anteil am Umsatz bei Kapazität dieses Monats.
- Geplante Änderung
- Eine datierte Tatsache über die Zukunft, etwa eine Einstellung, eine Kostenänderung ab einem Monat oder eine Einmalzahlung, angewendet ab ihrem Datum.
Datenquellen
- Die Debitoren- und Kreditorenlisten zum letzten Abschluss
- Der Pipeline-Export aus CRM oder ERP
- Die aus Saldenliste, Personalstand und Stunden gemessenen Treiber
- Geplante Änderungen und die Forecast-Einstellungen
FAQ
Was zeigt eine 13- oder 26-Wochen-Liquiditätsplanung?
Die erwartete Liquidität am Ende jeder Woche, nach allem, was eingehen und abfließen wird, sodass ein Engpass sichtbar wird, solange noch Zeit zum Handeln ist. Die Planung in CFO Foundry reicht 26 Wochen.
Lässt sich eine Liquiditätsplanung aus Buchhaltungsdaten erstellen?
Ja. CFO Foundry erstellt sie aus den Exporten, die das Unternehmen bereits hat, und jede Zeile öffnet sich bis auf die Kunden und Lieferanten dahinter.
Wie wird die Liquiditätsreichweite berechnet?
Anfangsbestand geteilt durch den durchschnittlichen Wochenausgang der Planung, ohne weitere Einzahlungen. Das Ergebnis ist eine Zahl von Wochen.
Warum wird die Pipeline mit der Kapazität verglichen?
Die Pipeline wird dünner, je weiter ein Monat in der Zukunft liegt, während die Kosten weiterlaufen. Die Kapazität zeigt, was das Team in denselben Monaten erwirtschaften könnte, eine Lücke liest sich also als noch zu gewinnende Arbeit.
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