Ihren Kontenplan auf einen Standard abbilden
Der eigene Kontenplan jeder Gesellschaft, einmal in einen Standard übersetzt, damit jeder Bericht jede Gesellschaft gleich liest.
Meridian ist ein fiktives Demo-Unternehmen. Alle Werte sind Beispieldaten.
Kernfragen
Wo landet jedes Konto?
Auf einer GuV-Position oder einer Bilanzkategorie des Standard-Kontenrahmens, oder bei ausgeschlossen, womit es in keinem der beiden Abschlüsse erscheint.
Geht die Bilanz auf?
Die Kopfzeile stellt die zugeordneten Aktiva den Passiva samt Eigenkapital gegenüber, das Jahresergebnis eingeschlossen, und zeigt PASS oder die Differenz.
Was ist noch zuzuordnen?
Die Kopfzeile zählt die nicht zugeordneten Konten und den Saldo darauf, und ein Filter listet sie auf.
Jedes Konto, einmal zugeordnet
Der Kontenplan jeder Gesellschaft wird einmal auf den Standard-Kontenrahmen von CFO Foundry abgebildet: jedes Konto auf eine GuV-Position oder eine Bilanzkategorie. Ein Bilanzkonto trägt zusätzlich seine Behandlung in der Transaktion: Working Capital, Cash, Finanzschulden oder ausgeschlossen, jeweils genau eine, damit nichts doppelt zählt. Die Bilanzprüfung zeigt sofort, ob Aktiva und Passiva übereinstimmen. Wo ein Konto landet, entscheidet allein seine Kontonummer; der Kontoname wird nie gelesen.
Plattform
- Mapping-Assistent: Jedes Konto einmal auf den Standard-Kontenrahmen abgebildet, mit laufender Bilanzprüfung.
Ein Standard-Kontenrahmen
Jede Gesellschaft bildet auf denselben Standard-Kontenrahmen ab, gleich aus welchem Buchhaltungssystem oder Land. Die GuV läuft in Abschnitten, und die Zwischensummen dazwischen werden berechnet:
- Umsatz abzüglich Fremdleistungen ergibt den Rohertrag
- Personalaufwand und sonstiger betrieblicher Aufwand führen zum EBITDA
- Abschreibungen ergeben das EBIT, das Finanzergebnis das EBT und die Steuern den Jahresüberschuss
In einem Dienstleister sind die Mitarbeiter das Geschäft, eigenes Personal steht also im Personalaufwand, und der Rohertrag zieht nur Fremdleistungen ab. Die Bilanz hat Kategorien für Anlage- und Umlaufvermögen, Eigenkapital und Verbindlichkeiten. Intercompany-Umsatz, -Aufwand, -Forderungen, -Verbindlichkeiten und -Darlehen haben eigene Positionen, damit der Konzernbericht sie eliminieren kann.
Abschlüsse und Konten
Der Assistent zeigt das Mapping als Abschlüsse, Position für Position, und als eine Tabelle aller Konten, mit dem, was noch nicht zugeordnet ist, griffbereit. Die Salden jedes Monats in den Daten lassen sich anzeigen.
Die Behandlung in der Transaktion
Jedes Bilanzkonto trägt zusätzlich eine Behandlung: Working Capital, Cash, Finanzschulden oder ausgeschlossen. Eine Kategorie bringt ihre übliche Behandlung mit, und eine von Hand gesetzte Behandlung ist markiert und kann eine Notiz tragen.
Bei einer Gesellschaft in anderer Währung lässt sich ein Saldo, der in Wahrheit ein Betrag in Konzernwährung ist, etwa ein in Euro vereinbartes Darlehen, in Konzernwährung festhalten.
Die Nummer entscheidet, und das Mapping bleibt
Wo ein Konto landet, hängt allein von seiner Nummer und dem Mapping ab.
Beim Speichern bleibt die vorige Fassung neben der neuen erhalten. Positionen, die für die eigenen Abschlüsse des Unternehmens umbenannt sind, erscheinen im Assistenten unter ihren neuen Namen.
Begriffe
- Kontenplan
- Die eigene Kontenliste des Unternehmens, wie sie in seiner Buchhaltung geführt wird.
- Standard-Kontenrahmen
- Die eine Struktur aus GuV-Positionen und Bilanzkategorien, auf die jede Gesellschaft abbildet.
- Behandlung in der Transaktion
- Working Capital, Cash, Finanzschulden oder ausgeschlossen: als was ein Bilanzkonto beim Verkauf zählt.
- Bilanzprüfung
- Zugeordnete Aktiva gegen zugeordnete Passiva samt Eigenkapital, einschließlich des Jahresergebnisses.
Datenquellen
- Die monatlichen Saldenlisten der Gesellschaft: jedes darin gefundene Konto
- Den Standard-Kontenrahmen und die eigenen Namen des Unternehmens für seine Positionen
- Das gespeicherte Mapping der Gesellschaft
FAQ
Was ist ein Kontenplan-Mapping?
Die Zuordnung jedes Kontos aus dem eigenen Kontenplan eines Unternehmens zu einer Position oder Kategorie eines Berichtsstandards, damit Zahlen aus verschiedenen Kontenplänen gemeinsam gelesen und addiert werden können.
Lassen sich Gesellschaften mit unterschiedlichen Kontenplänen konsolidieren?
Ja, sobald jede auf denselben Standard-Kontenrahmen abgebildet ist. Der Konzernbericht addiert sie dann Position für Position, umgerechnet in die Konzernwährung.
Muss das Mapping jeden Monat wiederholt werden?
Nein. Es geschieht einmal je Gesellschaft. Danach bringt ein Monat nur die Konten, die neu sind, und die Kopfzeile zählt sie, bis sie zugeordnet sind.
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