Forderungen und Verbindlichkeiten nach Alter
Jede offene Rechnung aus den Exporten der offenen Posten zum Monatsende, nach Tagen überfällig gegliedert, gegen die Saldenliste geprüft und für die Prüfung geordnet.
- 14 Kennzahlen
- FORDERUNGEN — ÜBERFÄLLIGKEIT
- VERBINDLICHKEITEN — ÜBERFÄLLIGKEIT
- GRÖSSTE DEBITOREN
- GRÖSSTE KREDITOREN
- POSITIONEN, DIE EINE ENTSCHEIDUNG BRAUCHEN
- FORDERUNGSREGISTER
Meridian ist ein fiktives Demo-Unternehmen. Alle Werte sind Beispieldaten.
Kernfragen
Wer schuldet wie viel, und wie lange schon?
Die offenen Forderungen sind nach Tagen überfällig gegliedert, die größten Debitoren mit Namen und ihrem Anteil am offenen Bestand aufgeführt.
Stimmt die Offene-Posten-Liste mit der Buchhaltung überein?
Die Summe der offenen Posten wird mit den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen der Saldenliste desselben Monats verglichen.
Welche Forderungen brauchen eine Entscheidung?
Eine Arbeitsliste nennt jede überfällige oder strittige Forderung mit dem, was die Offene-Posten-Liste über sie zeigt, und hält die für jede entschiedene Wertberichtigung fest.
Forderungen und Verbindlichkeiten nach Alter
Offene Forderungen und Verbindlichkeiten aus den Exporten der Nebenbücher, nach Alter gegliedert und gegen die Saldenliste abgeglichen. Eine Arbeitsliste ordnet die überfälligen Posten. Jede Entscheidung zu einer Forderung steht daneben: die Wertberichtigung, der Grund, wer entschieden hat und wann.
AR & AP
- Übersicht
- Forderungsregister
- Verbindlichkeitenregister
- Offene Forderungen
- Forderungen überfällig
- DSO gemessen
- Offene Verbindlichkeiten
- Verbindlichkeiten überfällig
- DPO gemessen
- Forderungen — offen
- Forderungen — Anteil überfällig
- Verbindlichkeiten — offen
- Verbindlichkeiten — Anteil überfällig
- FORDERUNGEN — ÜBERFÄLLIGKEIT
- VERBINDLICHKEITEN — ÜBERFÄLLIGKEIT
- FORDERUNGEN — ÜBERFÄLLIGKEIT
- VERBINDLICHKEITEN — ÜBERFÄLLIGKEIT
- GRÖSSTE DEBITOREN
- GRÖSSTE KREDITOREN
- POSITIONEN, DIE EINE ENTSCHEIDUNG BRAUCHEN
- FORDERUNGSREGISTER
- VERBINDLICHKEITENREGISTER
Plattform
- Forderungsprüfung: Jede Prüfentscheidung neben der Forderung festgehalten: Wertberichtigung, Grund, Name und Datum.
Aus der Offene-Posten-Liste
Die Ansicht liest die Exporte der offenen Posten zum Monatsende aus der Buchhaltung, einen für Forderungen und einen für Verbindlichkeiten, und nutzt jede weitere Angabe, die der Export enthält.
Mit einem Export zu jedem Monatsende zeigt der Bericht den Verlauf über die Monate und prüft jeden Monat gegen die Saldenliste. Liegen die Exporte im Datenraum, erscheint die Ansicht AR & AP im Bericht.
Überfälligkeit, größte Posten und Abstimmung
Der Reiter Übersicht gliedert beide Seiten nach Tagen überfällig: noch nicht fällig, bis 30, 31 bis 60, 61 bis 90 und mehr als 90 Tage. Karten zeigen die offenen Summen, den überfälligen Anteil sowie DSO und DPO, gemessen auf der Saldenliste, mit dem gewichteten Zahlungsziel neben dem DSO. Es folgen die größten Debitoren und Kreditoren, jeweils mit ihrem Anteil am offenen Bestand.
Die Summe der offenen Posten wird jeden Monat gegen die Saldenliste geprüft, und eine Differenz, die zählt, wird markiert. Lange überfällige Forderungen und Verbindlichkeiten werden mit Betrag und Anteil genannt, so wie die Due Diligence eines Käufers sie liest.
Posten gegenüber Konzerngesellschaften stehen getrennt von denen mit Dritten. Ob sie zwischen den Gesellschaften übereinstimmen, prüft die Ansicht Transaktion im Konzernbericht.
Die Forderungsprüfung
Eine überfällige oder strittige Forderung braucht eine Einzelbewertung, bevor sie voll angesetzt bleibt oder wertberichtigt wird. Der Reiter Forderungsregister öffnet mit den Positionen, die eine Entscheidung brauchen: jede mit dem, was die Offene-Posten-Liste zeigt, etwa Tage überfällig, Mahnstufe, Teilzahlungen, spätere Rechnungen an denselben Kunden und offene Gutschriften. Der Grund für eine ausbleibende Zahlung liegt beim Kundenbetreuer, die Liste nennt also die Fakten und überlässt das Urteil einer Person.
In der Operator-App wird jede Entscheidung mit ihrer Wertberichtigung, ihrem Grund und ihren Nachweisen, der entscheidenden Person und dem Datum erfasst. Der Bericht ergänzt die Arbeitsliste um die Entscheidung und die sich ergebende Wertberichtigung, mit der Zahl der entschiedenen Posten und der beurteilten Wertberichtigung insgesamt.
Die Entscheidungen stehen neben den gemessenen Zahlen. Offene Beträge, Überfälligkeit und Working Capital bleiben, wie Offene-Posten-Liste und Saldenliste sie zeigen. Entscheidungen gelten von Monat zu Monat weiter, und eine für eine inzwischen bezahlte Rechnung bleibt dokumentiert.
Begriffe
- Offene Posten
- Ausgestellte oder erhaltene Rechnungen, die noch nicht vollständig bezahlt sind, eine Zeile je Beleg.
- Tage überfällig
- Die Tage seit der Fälligkeit. Ein noch nicht fälliger Posten gilt als laufend.
- Wertberichtigung
- Der Teil einer Forderung, der voraussichtlich nicht eingeht, Rechnung für Rechnung entschieden.
- Mahnstufe
- Wie viele Mahnungen zu einer Forderung bereits ergangen sind.
- DSO und DPO
- Wie vielen Umsatztagen die Forderungen entsprechen, und wie vielen Einkaufstagen die Verbindlichkeiten.
Datenquellen
- Exporte der offenen Posten zum Monatsende für Forderungen und Verbindlichkeiten, je Gesellschaft
- Die monatliche Saldenliste und das Konten-Mapping, für die Abstimmung und die Tage
- Die in der Operator-App erfassten Entscheidungen der Forderungsprüfung
FAQ
Was ist eine Altersstruktur der Forderungen?
Eine Aufstellung der offenen Forderungen, gegliedert danach, wie lange sie überfällig sind, üblich bis 30, 31 bis 60, 61 bis 90 und mehr als 90 Tage. Sie zeigt, wie viel gefährdet ist und bei wem.
Wie wird eine Wertberichtigung auf Forderungen dokumentiert?
Rechnung für Rechnung: der Prozentsatz, der Grund, der Nachweis, wer entschieden hat und wann. Diese Aufzeichnung beantwortet, wie die Wertberichtigung zustande kam, und danach fragen Wirtschaftsprüfer und Käufer.
Welcher Export wird benötigt?
Die Offene-Posten-Liste der Forderungen und der Verbindlichkeiten zu jedem Monatsende, wie die Buchhaltung sie ausgibt.
Warum zählen überfällige Forderungen beim Verkauf?
Die Due Diligence eines Käufers liest lange überfällige Forderungen als zweifelhaft und nimmt sie unter Umständen aus dem Working Capital, das verschiebt den Preis. Eine dokumentierte Prüfung, Rechnung für Rechnung, gibt dem Verkäufer zu jeder eine Antwort.
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